1. 임금피크

50세 이후 근로자의 소득 변화를 가져오는 첫 번째 이벤트는 임금피크입니다. 임금피크란 일정 연령을 기준으로 근로자의 임금을 삭감하는 것입니다. 우리나라 300인 이상 사업장 중 53%가 임금피크제를 도입하고 있습니다.

임금을 삭감하는 방법에는 크게 2가지입니다. 먼저 임금피크 시점부터 정년에 이를 때까지 임금을 매년 계단식으로 삭감하는 방법이 있지요. 연봉이 1억 원인 근로자의 임금을 55세부터 매년 10%씩 삭감하면, 55세에는 9000만 원, 56세에는 8100만 원, 57세에는 7290만 원, 58세에는 6561만 원, 59세에는 5905만 원을 받다가 60세가 될 때 퇴직하게 됩니다. 임금을 '일괄 삭감'하는 기업도 있습니다. 55세 때 임금을 30% 삭감한 다음 60세에 퇴직할 때까지 이 수준을 그대로 유지하는 것입니다.

임금피크로 소득이 줄어드는 것은 달가운 소식은 아니지만, 지금껏 노후 문제에 대해 안이하게 대처해 오던 근로자를 화들짝 정신 차리게 하는 계기가 될 수 있다는 점에서 긍정적인 면도 있답니다. 이제 노후를 위해 준비해 둔 재산과 연금을 전부 테이블 위에 얹어 놓은 다음, 이를 가지고 퇴직한 다음 매달 얼마만큼 소득을 만들 수 있는지 계산해 보세요. 이것으로 당신이 원하는 노후생활비를 충당할 수 있을까요? 그렇다면 다행이지만, 아니라면 지금부터 부족한 곳을 메워 나가야 합니다.

2. 정년퇴직·은퇴

임금피크 이후 차츰 감소하던 소득이 정년퇴직을 기점으로 완전 단절되는 것이 현실이지요. 그렇다고 노령연금을 바로 받을 수 있는 것도 아니고요. 대부분 기업이 정년을 60세로 하고 있는 데 반해, 노령연금을 수령할 수 있는 것은 이보다 늦어 어느 정도 소득공백은 피할 수 없습니다.

이 같은 소득공백은 어떻게 메워야 할까요? 먼저 퇴직금으로 가능한지 확인해 봅시다. 퇴직금을 개인형퇴직연금(IRP)에 이체하고 연금으로 수령하면 퇴직소득세를 30%나 절감할 수 있습니다. 퇴직금만으로 부족하다면, 연말정산 때 세액공제를 받기 위해 가입해 뒀던 연금저축을 활용해야 합니다. 가입 기간이 5년 이상 된 연금저축은 55세 이후에 언제든지 연금으로 수령할 수 있답니다.

3. 노령연금 수령 개시

임금피크와 정년퇴직이 소득 감소를 가져오는 이벤트였다면, 노령연금 수령은 소득 증가를 가져옵니다. 수급 개시 연령은 출생 시기에 따라 차이가 납니다. 올해 정년퇴직을 하는 1958년생은 62세부터 노령연금을 수령할 수 있지만, 1969년 이후 출생자는 65세가 돼야 노령연금을 수령할 수 있습니다.

노령연금은 수급 개시 연령을 본인이 원하면 최장 5년간 당겨서 수령 가능합니다. 하지만 수급 시기를 1년 앞당길 때마다 연금액이 6%씩 줄어듭니다. 반대로 수급 시기를 최장 5년간 뒤로 미룰 수도 있는데, 수급 시기를 1년 늦출 때마다 연금이 7.2%씩 증액됩니다.

4. 개인연금 수급 종료

퇴직연금과 연금저축은 55세 이후에 연금으로 수령할 수 있습니다. 그렇다면 언제까지 받을 수 있을까요? 그것은 연금 수령 방법에 따라 차이가 납니다. 가입자가 사망할 때까지 연금을 받으려면 '종신형'을 선택하면 됩니다. 하지만 퇴직금이나 연금저축 적립금 규모가 많지 않을 때 종신형을 선택하면, 다달이 받는 연금이 얼마 되지 않을 수 있습니다.

종신형 이외에 연금을 수령하는 방법으로는 다달이 인출하는 금액을 정하거나 인출 기간을 확정하는 방법이 있습니다. 이 경우에는 가입자가 사망하기 전에 연금이 먼저 소진될 수 있지요. 이렇게 되면 은퇴생활 기간 중 소득이 추락하는 문제가 발생합니다.

5. 배우자의 사망

부부가 한날한시에 사망하는 경우는 드뭅니다. 배우자 중 한 사람이 먼저 사망하면 남아 있는 배우자의 소득에 영향을 미치게 되지요. 노령연금을 수령하던 사람이 사망하면, 남은 배우자에게 유족연금이 지급됩니다. 이때 유족연금은 사망하기 전에 받던 노령연금의 60% 수준입니다. 부부가 모두 노령연금을 수령하던 중 한 사람이 사망할 경우, 사망자의 유족연금과 본인 노령연금 중 하나를 선택해야 합니다. 이때 유족연금을 포기하면, 본인 노령연금에 포기한 유족연금액의 30%를 더해서 수령하게 됩니다. 사망한 배우자가 종신보험에 가입하고 있었다면 보험금을 남은 배우자의 생활비로 활용할 수 있습니다.

6. 질병과 사고

나이가 들수록 밥보다 약을 많이 먹는다는 말이 있습니다. 그만큼 의료비가 많이 든다는 얘기지요. 의료비는 생활비와 그 성격이 다릅니다. 생활비는 어느 정도 규모를 예측할 수 있고, 필요하면 줄여 쓸 수도 있습니다. 하지만 의료비는 발생 시기를 예측할 수 없을뿐더러, 쉽게 줄여 쓸 수도 없습니다. 그래서 의료비를 '우발부채'라고도 합니다.

다른 부채와 마찬가지로 우발부채에 대응하지 못하면 파산에 이를 수도 있습니다. 갑작스레 발생하는 '우발부채'에 대응하려면 '우발자산'이 있어야 합니다. 중대질병이 발생할 때 목돈을 주는 정액보험과 의료실비를 보장해주는 실손의료보험이 대표적입니다.

7. 부모 간병

치매나 뇌졸중 등으로 부모님을 돌봐야 하는 경우도 생길 수 있습니다. 요즘은 요양원이나 요양병원 등 시설로 모시는 경우가 많은데, 이때부터 생각지도 않았던 비용이 다달이 들어가게 되는 겁니다. 경우에 따라서 간병을 위해 일을 그만두는 경우도 많은데, 이렇게 되면서 소득이 큰 폭으로 감소하게 될 수밖에 없습니다.